Simulation indicative, ni conseil fiscal ni déclaration officielle. Règles vérifiées le 10 octobre 2026 sur les sources officielles listées en bas de page. Votre situation peut avoir des particularités (activité professionnelle, échanges avec soulte, autre pays de résidence). En cas de doute, rapprochez-vous de l’administration fiscale ou d’un professionnel.
1. Ce qui est imposé (et ce qui ne l’est pas)
- ✅Imposable : vendre des cryptos contre des euros (ou une autre monnaie officielle), ou s’en servir pour acheter un bien ou un service.
- 🔄Non imposable sur le moment : échanger une crypto contre une autre crypto (sans soulte). L’impôt est reporté jusqu’à la prochaine vente en monnaie réelle.
- 🧮Seuil de 305 € : si le total de vos ventes de l’année (les prix de vente, pas les gains) ne dépasse pas 305 €, vous êtes exonéré.
- ⚠️Hors de ce calculateur : les professionnels, les traders à titre habituel, le minage et le staking (régime des BNC) sont imposés autrement.
2. Votre situation
Les montants sont à saisir en euros. Prenez-les sur l’historique de vos plateformes.
3. Vos ventes de l’année
Ajoutez une ligne par vente en euros, dans l’ordre chronologique. C’est la méthode de l’administration : chaque vente est calculée avec la valeur de l’ensemble de votre portefeuille à ce moment-là.
4. Résultat
Comment ça se calcule ?
La formule officielle (formulaire n° 2086), pour chaque vente :
− [ Prix total d’acquisition net × ( Prix de cession ÷ Valeur globale du portefeuille ) ]
Le « prix total d’acquisition net » est la somme de tout ce que vous avez payé pour acheter vos cryptos, diminuée des fractions déjà « consommées » par vos ventes précédentes. La « valeur globale du portefeuille » est la valeur de toutes vos cryptos juste avant la vente, y compris celle que vous vendez. Les frais de vente se déduisent du prix de cession, mais pas de la valeur du portefeuille.
Ensuite, les plus-values et moins-values de l’année s’additionnent. Une moins-value ne s’impute que sur des plus-values de cette même année et ne se reporte pas sur les suivantes.
Où déclarer ?
- 📄Détail de chaque vente sur l’annexe n° 2086. En ligne, elle se trouve dans « Déclarations annexes ».
- 1️⃣Plus-value globale : case 3AN de la 2042 C. Moins-value globale : case 3BN.
- ⚖️Option pour le barème progressif au lieu du taux fixe : case 3CN. Ce choix est définitif et doit être étudié selon votre tranche d’imposition.
- 🌍Un compte d’actifs numériques ouvert sur une plateforme étrangère doit être déclaré (formulaire 3916-3916 bis).
Sources officielles
- impots.gouv.fr : déclarer les plus ou moins-values sur cessions d’actifs numériques (page mise à jour le 17/07/2026)
- Formulaire n° 2086, plus-values réalisées en 2025 (formule de calcul)
- BOFiP BOI-RPPM-PVBMC-30-30 : modalités d’imposition et obligations déclaratives (version d’avril 2024, qui cite encore l’ancien taux de 30 %)
- Article 150 VH bis du Code général des impôts (Légifrance)
Dernière vérification des règles : 10 octobre 2026. Nous mettons ce calculateur à jour quand les textes évoluent.